i zadaniom Urzędu oraz realizacji budżetu Gminy Żabia Wola
2. Podczas identyfikacji ryzyka należy przeanalizować:
1) cele i zadania realizowane przez Urząd;
2) cele i zadania realizowane przez jednostki organizacyjne Gminy Żabia Wola;
3) realizację budżetu Gminy Żabia Wola;
4) zagrożenia związane z osiąganiem celów i realizowaniem zadań.
3. Podczas identyfikacji stosowana jest kategoryzacja ryzyka.
4. Ustala się następujące kategorie (obszary) ryzyka:
1) ryzyko finansowe;
2) ryzyko dotyczące zasobów ludzkich;
3) ryzyko działalności;
4) ryzyko zewnętrzne.
5. Wykaz ryzyk występujących w ramach poszczególnych kategorii, określa załącznik
Nr 1 do Zarządzenia.
§ 6.
1. Ocena ryzyka polega na określeniu wpływu i prawdopodobieństwa ziszczenia się ryzyka a następnie ustaleniu jego istotności według zasad określonych w § 7.
2. Określenie wpływu ryzyka polega na określeniu przewidywanych skutków jakie będzie ono miało, dla realizacji zadania, osiągnięcia celu lub realizacji budżetu gminy. Do określenia wpływu używany jest opis jakościowy przy zastosowaniu skali ocen: wysoki, średni, niski.
3. Określenie prawdopodobieństwa ziszczenia się ryzyka polega na określeniu przewidywanej częstotliwości występowania zdarzenia objętego ryzykiem w trakcie roku. Do określenia prawdopodobieństwa stosowany jest opis jakościowy przy zastosowaniu skali ocen: wysokie, średnie, niskie.
4. Podczas określania wpływu i prawdopodobieństwa ziszczenia się ryzyka stosowane zasady zawarte w załączniku Nr 2 do Zarządzenia.
§ 7.
1. W oparciu o dokonaną ocenę wpływu i prawdopodobieństwa wystąpienia ryzyka ustalany jest poziom istotności ryzyka.
2. Ustala się następujące stopnie istotności ryzyka (w skali od 1 do 10 pkt.):
1) ryzyko poważne, tj. ryzyko, którego stopień prawdopodobieństwa wystąpienia danego zdarzenia albo jego wpływu na organizację wynosi 7 - 10 punktów.
2) ryzyko umiarkowane, tj. ryzyko którego stopień prawdopodobieństwa wystąpienia danego zdarzenia albo jego wpływu na organizację wynosi 4 - 6 punktów.
3) ryzyko nieznaczne tj. ryzyko którego stopień prawdopodobieństwa wystąpienia danego zdarzenia albo jego wpływu na organizację wynosi 1 - 3 punkty.
§ 8.
1. Ryzykiem akceptowanym jest ryzyko nieznaczne. Ryzyko umiarkowane i poważne przekracza akceptowany poziom ryzyka.
2. Ryzyko przekraczające akceptowany poziom ryzyka wymaga ustalenia i podjęcia działań ograniczających je do tego poziomu poprzez zmniejszenie jego wpływu lub prawdopodobieństwa ziszczenia się (przeciwdziałanie ryzyku).
§ 9.
1. Metodami przeciwdziałania ryzyku są
1) kontrolowanie ryzyka - stosowanie mechanizmów kontroli zarządczej;
2) przeniesienie ryzyka - przekazanie ryzyka podmiotowi zewnętrznemu np. w drodze Ubezpieczenia;
3) przesuniecie w czasie;
4) tolerowanie ryzyka;
2. W celu określenia metody przeciwdziałania ryzyku należy przeanalizować:
1) przyczyny (źródła) ryzyka i możliwe scenariusze rozwoju wydarzeń;
2) istniejące mechanizmy kontroli stosowane w celu ograniczenia lub uniknięcia tego ryzyka;
3) skuteczność istniejących mechanizmów kontroli, tj. zakres w jakim przeciwdziałają ryzyku, a poprzez to ułatwiają lub utrudniają realizację ustalonych celów i żądań.
§ 10.
1. Na podstawie dokonanej identyfikacji i oceny ryzyka oraz określenia metody przeciwdziałania ryzyku sporządza się zbiorczy raport identyfikacji ryzyk przekraczających poziom ryzyka oraz planowane metody ograniczenia do akceptowanego poziomu i przedstawia go do wiadomości Wójtowi Gminy Żabia Wola.
§ 11.
Kierownicy zapewniają stosowanie metod przeciwdziałania ryzyku ustalonych w arkuszach.
§ 12.
1. Zidentyfikowane ryzyko oraz ustalone metody jego ograniczania do akceptowanego poziomu są na bieżąco oceniane (monitorowane) przez:
1) kierowników, którzy oceniają poziom zidentyfikowanego ryzyka oraz skuteczność
stosowanych metod jego ograniczania;
2) kierownictwo Urzędu w ramach bieżącego zarządzania Urzędem, w tym w szczególności w trakcie narad z kierownikami.
2. Wyniki oceny, o której mowa w ust. 1, wykorzystywane są do poprawy efektywności zarządzania ryzykiem oraz usprawnienia systemu kontroli zarządczej.